Investisseurs immobiliers : ce que vous avez le droit de déduire de vos revenus !
Alors que la saison des impôts bat son plein, à titre de propriétaires de biens immobiliers, vous avez l’occasion de réduire vos impôts à l'aide des dépenses liées à vos propriétés.
Dans cet article, nous vous partageons les principales dépenses que vous pouvez déduire de vos impôts. Il existe 2 catégories de dépenses : les dépenses courantes et les dépenses en capital.
Les dépenses courantes
Les dépenses courantes aussi appelées dépenses d'exploitation sont des types de dépenses que vous devez faire régulièrement et qui procurent un avantage à court terme. Ce sont des dépenses qui permettent de maintenir le bien dans le même état qu’au moment où il a été acquis. Par exemple, lorsque vous effectuez des réparations afin de garder votre bien de location dans l'état où il était quand vous l'avez acheté. Ainsi, vous avez la possibilité de déduire ces dépenses de vos revenus de location bruts dans l'année où vous les avez faites.
Les dépenses en capital
A contrario, les dépenses en capital apportent des avantages qui durent à long terme. Les dépenses en capital sont des dépenses qui ont permis d’améliorer le bien par rapport au moment où il a été acquis. Par exemple, lorsque vous construisez une extension dans votre jardin, vous améliorez votre bien donc c’est une dépense en capital.
Alors, lesquelles sont déductibles de vos impôts ?
Les dépenses courantes sont généralement déductibles dans l’année au cours de laquelle elles sont engagées, telles que :
Assurance
Frais d’intérêt/Coût du prêt
Frais juridiques et comptables
Frais de gestion
Réparations et entretien
Impôts fonciers
Services publics
Dépenses liées aux véhicules à moteur
Frais d’annulation d’un bail
Rénovations pour adapter un immeuble aux besoins des personnes handicapées
Cependant, certaines dépenses courantes ne sont pas déductibles telles que :
Dépenses à des fins personnelles qui se rapportent à l'espace que vous occupez
Remboursements de capital sur un prêt hypothécaire
En ce qui concerne les dépenses en capital, elles s'ajoutent au coût de l'immeuble et donnent droit à une déduction pour amortissement. Cette déduction, qui a pour but de réduire les revenus de location, est calculée selon le taux annuel prévu par les lois fiscales.
Attention, ayez en tête de bien analyser vos dépenses, car l’Agence du Revenu du Canada et Revenu Québec ont des définitions différentes de certaines des dépenses que vous ferez. Il n’est pas impossible qu’une dépense courante au Québec se retrouve, au niveau fédéral, comme une dépense en capital. En effet, l’ARC amène souvent la notion d’avantage procurant une durabilité à votre immeuble.