30 Avril : C’est la date limite pour produire votre déclaration de revenus, sauf si vous êtes un travailleur autonome, dans ce cas-ci, vous avez jusqu’au 15 juin. Lors de la production de votre déclaration, vous connaitrez le montant réel de vos impôts payés ou à payer.

Comme dans la plupart des pays du monde, le système fiscal canadien est un système d’imposition progressif. Cela signifie que plus vous gagnez d’argent, plus vous payez d’impôt et inversement. Et ceci en raison d'un système de paliers.

Les paliers fonctionnent de manière à ce que chaque palier se voit imposer à un taux différent qui augmente au fur et à mesure. Afin de connaître exactement le montant d’impôts à payer, il est indispensable de pondérer les taux d’imposition pour chaque palier de revenus.

Cependant, n’oubliez pas qu’il est également requis de payer ses impôts au niveau provincial mais aussi au niveau fédéral.

Ci-dessous, les paliers provinciaux et fédéraux pour la saison 2020 des impôts pour une personne ayant généré un revenu imposable de 300 000 $ :

À l’aide du tableau ci-dessus, nous pouvons constater le montant des impôts et le taux d’imposition au niveau fédéral et provincial. Au niveau fédéral le calcul s’effectue de cette manière :

La première tranche de 48 535 $ est imposée à 15 %. Donc un total d’impôts sur cette tranche de 7 280 $ = 15 % * (48 535 $ - 0 $)
La seconde tranche de 48 534 $ est imposée à 20,5 %. Donc un total d’impôts sur cette tranche de 9 950 $ = 20,5 % * (97 069 $ - 48 535 $)
La troisième tranche de 53 404 $ est imposée à 26 %. Donc un total d’impôts sur cette tranche de 13 885 $ = 26 % * (150 473 $ - 97 069 $)
La quatrième tranche de 63 895 $ est imposée à 29 %. Donc un total d’impôts sur cette tranche de 18 530 $ = 29 % * (214 368 $ - 150 473 $)
A partir de ce moment précis, seulement 214 368 $ de revenus ont fait l’objet d’une retenu d’impôts. Les 85 632 $ restants, sont imposés à 33 %. Donc un total d’impôts sur cette tranche de 28 259 $ = 33 % * (300 000 - 214 368 $)

Donc au niveau fédéral, le montant total des impôts à payer pour 300 000 $ est de 77 904 $. Le même calcul est à prévoir au niveau provincial mais avec des tranches différentes.

Vous noterez qu’au-delà d’un certain seuil, le taux d’imposition dépasse les 50% donc c’est seulement une portion des revenus générés qui est imposée au taux marginal et non l’ensemble des revenus.

Pour estimer vos impôts payables, je vous invite à essayer la calculatrice d’impôts personnels de Fidelity en cliquant ici.

Ps. Le défaut de produire ces déclarations peut entraîner des amendes ou des frais d’intérêt assez substantiels donc ne tardez pas.